第一章  总 则

第一条 为加强和规范学校差旅费管理，参照《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕531号）《省直党政机关和事业单位差旅费管理办法》（粤财行〔2014〕67号）《关于调整省直党政机关和事业单位差旅住宿费标准有关问题的通知》（粤财行〔2016〕54号）等有关规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于广州应用科技学院教职员工和学生（以下简称出差人员）受学校委派，外出办理公务、培训、竞赛等出差（特殊专项审批的项目出差除外）所发生的费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费等。横向科研项目经费支出的差旅费，不受此规定限制。

第二章  出差审批

第三条 出差人员因公出差须严格履行事前审批手续，出差审批权按照相关管理制度要求执行审批流程。

第四条 凡出差报销须提供经有关领导批准的文件，报销凭证须真实、合法、有效。

第三章 交通费

第五条 交通费包括国（境）内出差和国（境）外出差产生的城市间交通费和市内交通费。

城市间交通费是指出差人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、火车、轮船等交通工具所发生的费用。

市内交通费是指出差人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第六条 出差人员应当按规定标准乘坐交通工具，交通费标准如下：

第七条 自驾车辆出差（仅限广东省内）发生的交通费，按往返路程每公里2元限额凭票据实报销。为节约公务开支，鼓励多人同车同行，2人及以上同乘同一车辆出行的，每人每次出差可给予补助50元，不再报销市内交通费。

第八条 出差人员遇特殊情况需乘坐高于标准的交通工具，经分管校领导和校长批准后据实报销。

第九条 不同职务（职称）人员一同出差，经分管校领导批准后，交通费报销可按随行人员的最高职务（职称）人员标准执行。

第十条 出差人员未按规定标准乘坐交通工具的，按其应乘坐的交通工具标准计算报销金额。

第十一条 其他人员出差，如经济舱机票价格低于其他交通工具价格时，可乘坐飞机经济舱，报销时出差人员须提供出差期间相应交通工具的比价材料（包括但不限于航空公司官网、中国铁路官网等价格表）。

第十二条 经批准租赁车辆出差凭票实报实销。出差人员由学校公务车辆接送，或由举办单位统一安排并承担交通费开支的，不得重复报销交通费。

第十三条 出差人员乘坐交通工具的意外保险费每人每次可报销一份。因不可抗力、公务活动调整等客观原因发生的退改票费，经部门负责人批准后据实报销。

第四章  住宿费

第十四条 住宿费是指出差人因公出差期间入住酒店（包括公寓、招待所等）发生的房租费用。

第十五条 因公出差住宿费在规定限额标准内凭票据实报销，住宿费标准如下：

（一）出差期间住宿费由举办单位统一承担的，学校不再报销。

（二）出差期间住宿费由举办单位统一安排的，按举办方指定实报实销。

第五章  伙食补助费

第十六条 伙食补助费是指对出差人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十七条 伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，标准如下：

（一）出差期间的伙食由举办单位统一承担的，可报销在途期间的伙食补助费；由举办方统一安排伙食并收取餐费的，可凭举办方或受托方出具的有效票据实报实销。

（二）会务会费及房费含了餐费的，不再给予补贴。

（三）出差期间公务接待，凭有效票据经分管领导和校长批准，按学校接待标准报销接待餐费，不计发伙食补助费。

（四）外派外勤人员因公误餐，按上述标准定额计发伙食补助费。

第六章  其他相关规定

第十八条 公务出差借支冲账或报销，应当在出差任务结束后一个月内完成报销。差旅费报销实行一事一报，同一次出差发生的所有费用必须一次完成报销。

第十九条 差旅费的报销时限，应遵循发票的开具日期与业务发生日期一致原则。自驾出差以燃油、充电票据报销交通费的，开票时间原则上为出差业务发生日前一周至后三周区间内。

第二十条 公务出差借支、报销实行EAS系统线上办理，按学校报销指南相关报销流程指引办理。

第二十一条 因公务所需邀请校外专家或其他人员来校参会、学术交流、访问或赴外地参加有关公务活动，经批准明确承担其差旅费用的，参照本办法规定及标准执行。其中，凭票据实报销的差旅费用，不计征个人所得税，发放的伙食或交通补助应当并入劳务报酬所得，由学校依法预扣预缴个人所得税。

第二十二条 企业实践教学出差按企业实践差旅报销有关条款执行；相关财政或特殊专项经费的项目差旅费按照相关审批文件标准执行。

第七章  监督检查

第二十三条 出差人员是差旅费的直接责任人，对差旅费使用及原始凭证的合规性、真实性和相关性承担直接责任。出差人员应了解并遵守有关财经法律法规和差旅费管理制度，依法、据实报销差旅费。

各单位应当加强对本单位出差人员出差活动和经费报销的内控管理，严格按照学校出差审批制度执行，对差旅费预算与规模进行控制，相关部门负责人应对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合法合规。

财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差、超范围、超标准开支的费用不予报销，如已报销则据实收回。

第二十四条 违反本办法规定，有下列行为之一的，学校将依法依规追究相关单位和人员的责任：

（一）出差审批控制不严的；

（二）提供虚假票据，虚报冒领差旅费的；

（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

（四）不按规定报销差旅费的；

（五）其它违反本办法行为的。

有上述所列行为之一的，退还违规报销差旅相关费用，涉嫌违法违纪，情节严重的，移送司法机关处理。

第八章  附 则

第二十五条 本办法由财务处负责解释。

  第二十六条 本办法自发布之日起施行。